如何填报关联申报表
2025-04-30 21:05:40
许老师
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关联申报的填写需遵循以下步骤和注意事项，确保信息准确性和合规性：
一、申报入口与基础信息填报
登录系统 ：通过电子税务局进入“年度关联业务往来报告表”模块。填写基础信息
- 报告企业信息表（G000000）：
需准确填写企业名称、纳税人识别号、地址等，部分数据可自动从年报提取。
- 关联关系表（G101000）：列出所有关联方（如关联企业、个人），需提供名称、纳税人识别号、地址及股权结构等信息。
二、交易明细填报
交易类型选择 ：根据实际业务勾选对应表单（如G102000—G108000为有形资产/劳务交易，G109000为权益性投资，G113010为关联交易财务分析）。交易信息核对
- 明确交易金额、性质、定价政策，附上合同或协议作为佐证。
- 系统要求关联关系表的前5位交易方名称及金额必须完整，否则无法保存。
三、特殊情况处理
合并分立破产企业：
按实际生产经营或停业时间划分报告期间。
境外交易：
需额外填报《成本分摊协议表》（G110000）和《对外支付款项情况表》（G112000）。
四、申报审核与提交
数据校验：
系统自动检查表单逻辑（如颜色标注错误），确保数据完整。
提交方式：
支持电子或纸质申报，提交后需确认申报结果并完成缴款。
五、注意事项
同期资料：需在截止日期前（如2025年5月31日）准备并提交相关文件，避免漏报。
关联政策：重点说明交易定价政策、审批流程及公平性措施，以应对税务机关核查。
提示：若遇系统提示错误，可参考电子税务局官方指南或联系税务机关获取支持。
