a107041如何填报
2025-05-06 19:06:27
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A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》的填报需遵循以下要点，确保信息准确性和合规性：
一、填报基本要求
适用对象
所有具有高新技术企业资格的纳税人均需填报，无论是否享受优惠。
表间关系调整
2025年版本删除了原表A107040，第31行至第32行需对应汇算主表A100000中的减免税金额（如15%税率优惠）。
二、核心填报内容
基础信息
- 填报高新技术企业证书编号、取得时间、核心技术领域（需匹配国家重点支持领域）。
收入指标
- 本年高新技术产品（服务）收入：
填报第5+6行合计金额，其中产品（服务）收入和技术性收入需分别填报。 - 收入占比：计算公式为：`本年高新技术产品（服务）收入 ÷ 本年企业总收入`。
减免税额
- 第31行：
填报经济特区和上海浦东新区外企业或区外所得的15%税率减免金额（需根据主表计算）。 - 第32行：填报经济特区和上海浦东新区新设企业定期减免税额（如前两年免税，后三年减半）。
三、注意事项
亏损企业处理：若企业亏损，无法享受优惠，则第31行需填0。- 数据准确性：需确保收入、比例等数据与主表一致，避免因数据缺失导致资格复核风险。- 政策更新：以最新版填报说明为准，避免因版本差异产生错误。
四、填报建议
建议通过官方渠道获取最新模板（如A107041），并仔细核对表间关系及数据逻辑。若存在疑问，可咨询税务机关或专业机构。
