金税盘服务费如何填报
2025-05-08 07:32:50
冯老师
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金税盘服务费的填报方式需根据纳税人类型和费用性质选择，具体如下：
一、增值税申报
一般纳税人
- 将金税盘服务费作为 管理费用，在《增值税纳税申报表（一般纳税人）》的 第23栏“应纳税额减征额”填报，可全额抵减应纳税额。
- 需在进项税额表中勾选“增值税专用发票”并注明“金税盘服务费”，保存发票作为抵扣凭证。
小规模纳税人
- 将服务费作为 其他费用，在《增值税纳税申报表》的 第四部分“其他扣除项目”填报。
二、企业所得税申报
一般纳税人
将金税盘服务费作为 管理费用，在《企业所得税年度纳税申报表》的 第三部分“管理费用”填报，属于可抵扣费用。
三、会计分录
费用发生时：
借：管理费用/应付账款 280元
贷：银行存款 280元。
四、申报流程
准备材料：
保存增值税专用发票、合同等证明材料。
系统操作：
在税务网站或微信端进入“金税盘报税”模块，选择对应费用类别并提交。
注意事项：
抵扣额不足时，可结转下期继续抵减；
申报前需核对发票合规性及信息准确性。
