金税服务费如何填报表
2025-05-08 11:13:46
冯老师
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金税服务费的填报需根据企业类型和纳税阶段选择对应表格，并注意区分设备费与服务费的处理方式。以下是具体操作指南：
一、一般纳税人填报要求
增值税申报表附列资料（四）
- 第1栏：
填写当期可抵减金额（设备费+服务费）
- 第2-3列：分别填列本期需抵税金额
- 第4列：本期实际抵税金额（自动带出）
- 第5列：若应纳税额小于可抵减金额，余额填报在此
增值税减免税申报明细表
- 选择"购置增值税税控系统专用设备抵减增值税"作为减税性质代码，其他栏次与附表四一致
增值税主表
- 第23栏"应纳税额减征额"自动根据附表四和减免税申报明细表计算得出
二、小规模纳税人填报要求
增值税减免税申报明细表
- 选择相同减税性质代码，填报本期发生额、应抵减税额及实际抵减税额，余额填报第5列
增值税主表
- 直接使用申报明细表中的数据，无需额外调整
三、注意事项
费用分类：
金税盘设备费可全额抵税，服务费需根据企业类型分别处理（一般纳税人计入附表四，小规模纳税人计入管理费用）
数据核对：确保金额、税率等填写准确，避免遗漏或错误
以上信息综合自权威税务平台及最新政策文件。
