增值税专票抵税如何填报
2025-05-08 15:00:17
孙老师
已认证
已认证孙老师为您分享以下优质知识
增值税专用发票抵税填报需遵循以下流程，确保操作规范：
一、认证发票
登录平台 ：通过税控盘或数字账户登录增值税发票综合服务平台，选择需认证的月份。勾选发票：
在开票日期范围内查询并勾选纸质发票，保存后提交审核，确认认证成功。
认证期限：
需在取得发票后90天内完成认证。
二、填报申报表
电子税务局操作
- 进入“我要办税—注册信息设置密码—登录—数字账户—勾选抵扣”；
- 上传认证通过的发票，系统自动将进项税额带入主表。
附表二填写：
在增值税申报表附表二中核对发票信息（如名称、税号、金额等），确保数据准确。
三、抵扣计算与申报
计算应纳税额：
根据公式“应纳税额=销项税额-进项税额”进行申报，抵扣后差额为当月应缴增值税。
次月申报：
在次月增值税纳税申报表中，将认证通过的进项税额从销项税额中抵减。
四、注意事项
纳税人资格：仅增值税一般纳税人可抵扣，小规模纳税人不可操作；
资料提交：每月初需通过税控机抄税并打印发票清单及申报表，按时提交至税务机关；
信息核对：确保发票真实性、税号及金额等信息无误，避免因数据错误导致抵扣失败。
通过以上步骤，可顺利完成增值税专用发票的抵税申报。
