企业所得税填报错了如何更正
2025-05-08 16:29:55
许老师
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企业所得税填报错误更正方法如下，分申报期内和申报期外两种情况处理：
一、申报期内更正（未清缴税款）
在线更正
- 登录电子税务局，进入「申报更正与作废」模块，选择需更正的申报表所属期，提交更正申请并填写正确数据。
- 系统自动计算应补退税款，正数需补税，负数可申请退税，零则无需操作。
作废原申报
- 若更正失败或超过期限，需在「税费申报及缴纳」界面作废原申报，重新提交更正后的申报表。
二、申报期外更正（已清缴税款）
携带资料到税局
- 需提供：原申报表主表及附表复印件、修改后申报表主表及附表原件、情况说明（修改原因及行次）。
- 办理地点：税务征收大厅，提交申请并等待审核。
重报流程
- 税务机关审核通过后，按新申报表重新申报，系统将自动调整应征数据。
三、注意事项
时效性：
申报期内更正需在税款缴纳前完成，逾期可能产生滞纳金。
数据核对：更正前建议核对原始数据，确保更正内容准确。
电子资料：更正成功后可通过电子税务局或公众号获取更正凭证。
以上方法适用于常规错误更正，若涉及汇算清缴期调整，需按《企业所得税汇算清缴管理办法》规定操作。
