美国人怎么避遗产税
2025-05-02 07:23:28
冯老师
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美国富豪避税主要依赖以下三种核心策略，结合法律机制与财富传承规划，实现资产传承与税务优化：
一、信托机制
不可撤销信托
将资产永久转移至信托机构，避免资产进入遗产范围，从而豁免遗产税。例如，通过设立不可撤销信托，将股票、房产等资产转入其中，后续收益需缴纳所得税，但资产本身不再受遗产税影响。
盾牌信托（Shelter Trust）
为夫妻各设独立信托，避免因一方去世导致另一方资产被征税。若一方先去世，其资产直接转入另一方信托，确保双方减税额度不浪费。
家庭有限合伙（Family Limited Partnership, FLP）
适用于拥有商业物业的华人家庭，通过成立FLP转移资产，利用美国税法“未实现增值不征税”原则，延迟资本利得税的缴纳。
二、保险工具
人寿保险
购买百万美元以上的人寿保险，将现金价值或理赔金转移给子女，避免遗产税。保险金作为“意外之财”直接传承，且不受遗产税影响。
授予人保留年金信托
设立信托接收保险金，但保留收益权。未来可将增值资产转移给受益人，享受较低税率，降低整体税负。
三、慈善捐赠
通过向慈善基金会捐赠资产，可抵免当年所得税，并降低遗产税。例如，设立家族基金会，捐赠95%资产用于慈善，剩余5%自主管理。部分基金会允许子女参与管理，实现财富传承与公益结合。
四、其他策略
捐赠者建议基金：
允许捐赠者指定受赠方和管理人，捐赠当年免征所得税，增值部分免征资本利得税。
遗产规划优化：结合保险、信托与慈善，构建多层财富保护架构，减少单一遗产税来源。
注意事项
这些方法需结合家族具体情况设计，且操作复杂，建议聘请专业律师和税务顾问。例如，黄仁勋夫妇通过慈善捐赠、不可撤销信托等手段，成功规避超80亿美元遗产税，但此类案例需根据最新税法调整。
（综合来源：）
